Для сокращении времени таможенных операций при перемещении  товаров участниками ВЭД с низкой степенью риска в рамках Приказа ФТС России от 04.02.2013 №202  ФТС  приступила к формированию перечня лиц, деятельность которых характеризуется низкой степенью риска нарушения таможенного законодательства, для использования при применении системы управления рисками.

Формирование такого перечня осуществляется в соответствии с критериями, установленными Приказом, среди них:

1) нахождение в собственности, хозяйственном ведении, оперативном управлении или аренде помещений, открытых площадок и иных территорий, предназначенных для производственных целей;

2) стоимость чистых активов (остаточная стоимость производственных фондов, стоимость сырья и готовой продукции) - не менее 1 млн. руб.;

3) уставной капитал - не менее 10 млн. руб.;

4) основной вид деятельности - производственная;

5) в основном производстве задействовано не менее 50 человек;

6) осуществление внешнеторговой деятельности не менее одного года;

7) количество выпущенных деклараций на товары в течение года - более 50 штук;

8) отсутствие неисполненной обязанности по уплате таможенных платежей, процентов, пеней;

9) отсутствие информации о задолженности (недоимки) в соответствии с законодательством РФ о налогах и сборах (налоговым законодательством);

10) неприменение упрощенной системы налогообложения;

11) отсутствие вступивших в законную силу и неисполненных в установленные сроки постановлений по делам об административных правонарушениях, предусмотренных главой 16 КоАП России;

12) отсутствие вступивших в законную силу и неисполненных в установленные сроки постановлений по делам об административных правонарушениях, предусмотренных статьями 7.12, 14.10 КоАП России;

13) лицо не считается в соответствии со статьей 4.6 КоАП России подвергнутым административному наказанию за неоднократное совершение административных правонарушений (два и более раз), предусмотренных статьями 16.1, 16,2, 16.3, 16.7, 16.9, 16.17, 16.19, 16.20 и 16.22 КоАП России, по которым сумма наложенных административных штрафов составила 250 тыс. рублей и более по любому факту административного правонарушения, либо по которым сумма наложенных административных штрафов в совокупности составила 500 тыс. рублей и более по всем фактам административного правонарушения по указанным статьям.

Основное преимущество для участников ВЭД, включенных в перечень лиц, деятельность которых характеризуется низкой степенью риска нарушения таможенного законодательства, заключается в сокращении времени таможенных операций при перемещении ими товаров.